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财政审计信息

关于信宜市2016年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布机构: 信宜审计局 发文日期: 2018年05月22日 17:32:40
名    称: 关于信宜市2016年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定,2016年,市审计局在市委、市政府和茂名市审计局的领导下,围绕中心,服务大局,积极适应新常态,践行新理念,稳步推进审计监督全覆盖,实施各类审计及审计调查,持续组织对国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计,强化民生资金审计,并督促审计发现问题的整改落实,在维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设方面,较好地发挥了审计监督和保障作用。20168月至20178月,本级共完成审计项目28个,审计查出违规金额2292万元,管理不规范金额156432万元;审计决定处理应上缴财政金额2235万元。移送处理事项2件,移送处理金额1020.51万元。  

根据市财政局提供的2016年度财政总决算报表反映,本级一般公共预算总收入583968万元,总支出561796万元,年终结转22172万元;政府性基金预算总收入76944万元,总支出70933万元,年终结转6011万元;国有资本经营预算总收入200万元,总支出200万元,年终结转结余为0;社保基金预算总收入93742万元,总支出75000万元,本年度结余18742万元,年终滚存结余62431万元。审计结果表明,2016年本级财政预算执行良好,财政收支管理总体规范。  

——强化管理,财政收入稳步增长。强化税源管理,规范收入和库款管理,保障财力增长。2016年财政总收入539068万元,增长19.66%。  

——统筹兼顾,积极优化财政支出结构。稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策各项支出得到较好的调配。围绕“生态立市、产城融合、全域旅游、创新驱动”四大发展战略,更加注重财政资金的集中使用,保障民生支出,推动经济提质增效。2016年,教育支出149378万元,住房保障支出58503万元,农林水支出47092万元,节能环保支出1118万元。  

——深化改革,推动建立现代财政制度。开展本级财政零基预算改革试点、探索本级预算项目库管理、推进预决算信息公开、推广PPP模式,规范清理盘活财政存量资金,逐步建立现代财政制度。  

对上年度审计工作报告反映的问题,有关部门和单位按照市政府审计整改工作会议的部署和要求,认真组织整改。截至20178月底,按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金1574万元,拨付滞留和闲置资金832.29万元,规范会计账目资金45802万元,采纳审计建议156条。  

一、财政管理审计情况  

(一)本级财政管理审计  

组织对财政2016年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明,市财政局在经济下行压力较大形势下,积极落实市委、市政府的决策部署,着力组织收入和科学安排支出,较好发挥财政保障职能。审计发现的主要问题是:  

1.非税收入年终结余67317.17万元未及时缴入国库。主要是非税收入2016年末滚存结余67317.17万元滞留在非税专户,未及时缴入国库。  

2.部分农业专项资金长期结转,未及时拨付使用。审计抽查发现,截至20173月底,在预算结转的项目中,有属于2014年度项目预算的19个农业专项资金共计4121.14万元,项目长时间未完工,财政资金未能及时拨付使用。  

3.部分预算编制不够细化。2016年,市财政局安排一般公共预算支出时,部分支出未明确到具体部门或项目。如其他教育支出660万元未落实到具体执行部门或项目。  

4.财政部门未严格审核报账资料,致使违规使用专项资金58.33万元。  

(二)镇级财政管理审计情况  

组织对6个镇(街)的财政管理情况进行审计。审计结果表明,6个镇(街)能认真落实市委、市政府战略决策部署,逐步规范镇级财政管理,积极推动镇级经济建设事业稳步发展。审计发现的主要问题是:  

1.1个镇未按规定及时足额收取基础设施配套费103.92万元,使用不合规票据收取基础设施配套费32.73万元。  

2.2个镇工程结算未经财政投资审核,涉及金额578.68万元。  

3.1个镇的4个政府投资项目30.05万元,未履行政府采购程序。  

4. 1个镇垃圾转运站投入48.95万元进行建造,但一直处于关闭闲置状态,未能按计划运行使用,未发挥效益。  

5. 1个镇的6个政府投资项目多支工程款7.03万元。  

6.4个镇固定资产未入账,涉及金额108.36万元。  

7.2个镇未经审批购置或处置资产,涉及金额11万元。  

    二、部门预算执行审计情况  

组织对15个单位的部门预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明,相关单位预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的主要问题是:  

(一)有1个单位的贷款资金闲置59980万元,财政2016年支付贷款利息达3231.35万元。  

(二)有2个新建项目未取得市人防办防空地下室建设许可手续,亦未缴交防空地下室易地建设费,涉及金额1001.51万元。  

(三)有3个单位的8个项目资金571.41万元连续结转超两年,未及时拨付使用。。  

(四)有1个单位以拨代支危桥改造资金315.90万元。  

(五)有1个单位未按规定将培训教材费131.57万元上缴财政,未严格执行“收支两条线”管理规定。  

(六)有1个单位通过虚报业务量和编造虚假业务量的方式,虚增垃圾处理926.88吨,骗取垃圾处理技术服务费4.61万元。  

(七)有2个单位未按规定与企业或社会团体脱钩。  

(八)有12个单位公务接待开支不够规范,涉及金额249.92万元。  

(九)有3个单位固定资产未入账,涉及金额4822.42万元。  

三、重大政策措施跟踪审计情况  

2016年至2017年上半年,组织对重大政策措施落实情况进行跟踪审计,重点审计了供给侧结构性改革推进情况、生态环境质量的总体变化等政策措施的落实情况。审计结果表明,有关单位能积极采取措施,推进经济发展。审计发现的主要问题是:  

(一)截至20165月底,全市尚有17个镇共93条自然村和东镇街道办事处所在地未普及体育设施。  

(二)XX公司在市工业园区圈地过多,造成30亩土地闲置。  

(三)4个乡镇生活污水处理设施建设进度缓慢。截至201611月底,3个镇的三个污水处理厂仅完成计划投资额的33.88%1个镇的污水处理厂地基、厂区及管网均未动工。  

(四)财政补贴红利未充分释放。2016年,我市共有9家企业申请失业保险支持企业稳定岗位补贴金额合计42.30万元,由于申请审批程序复杂的原因,实际发放补贴为零。  

(五)截至20175月底,XX工程的市县两级资金未到位资金2127.44万元。其中XX工程1088.92万元、XX工程1038.52万元。  

(六)2XX工程进度缓慢。截至20175月底,XX工程实际完成计划投资的46%XX工程实际完成计划投资的43%  

(七)市区XX工程未能按时完成。该工程计划完成时间为20164月,截至20175月底,尚有XX段约100米路段未完成。  

四、精准扶贫精准脱贫政策落实情况  

组织对2017年第二季度精准扶贫精准脱贫政策落实情况进行了审计,重点关注了精准扶贫相关配套政策制定执行、贫困户子女就读资助惠民政策落实、无劳动能力的贫困户应保尽保落实等三个方面的情况。审计结果表明,在市委、市政府的领导下,我市认真贯彻中央和省的决策部署,全力以赴推进精准扶贫工作,取得了较好的成效。审计发现的主要问题是:  

1.批准实施扶贫开发项目较少,项目库建立较缓慢。截至201769日,各乡镇上报扶贫开发项目467个,已批准实施项目144个,占比31%;未通过审批项目323个。  

2.市教育部门未制定精准到户的三年教育帮扶规划。  

3.就读资助对象未够精准,尚有39人待确认。截至201766日,教育就读资助对象确认8792人,还有39人尚待扶贫开发系统开放后再校对核实确定,资助对象未最终精准落实。  

4.扶贫对象数据未够精准,涉及2075人。主要有67人户型属性有误;有26人正在办理低保五保申请程序,户型属性待申办成功后修改;有死亡对象77人未作销户处理;有285人未纳入低保五保范围。  

五、企业审计情况  

组织对XX公司2013年至2015年资产负债损益情况进行审计。审计结果表明,XX公司结合自身实际,完善内部控制并提升管理水平。但也存在以下主要问题:  

(一)国有资产投资收益463.17万元未及时上缴财政。  

(二)经审计应调增纳税所得额,补缴企业所得税19.13万元。  

(三)清理XX仓库和XX房屋等资产4.03万元未经国资部门批准。  

对本报告反映的具体审计情况,市审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定;对违反财经法规的问题,已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理。下一步,市审计局将按照市政府的要求督促有关单位认真整改,整改情况将按规定向市人大常委会专题报告。  

六、加强财政管理意见  

(一)加强财政统筹管理,提高资金使用绩效。全面清理盘活存量资金,加大一般公共预算、政府性基金预算、转移支付、部门预算等结余资金的清理力度,加快统筹用于促发展、惠民生等重点领域;加强国库资金调度管理,有效控制新增结转结余资金,提高财政资金统筹力和使用效益。  

(二)严肃财经法纪,规范财政财务收支行为。严格执行新修订的《预算法》等财经法律法规,依法组织管理预算收入,应收尽收;科学安排各项支出,进一步提高年初预算精准和细化管理;明确遵守财经法纪的主体责任,加大对骗取、挪用财政资金等行为的问责力度,保障公共资金安全。  

(三)加强对部门专项资金的监管,督促项目及时落实,对存量资金及时收回财政统筹安排使用,发挥资金的最佳效益。  

(四)加强乡镇财政管理,进一步规范乡镇财政收支核算,强化镇级非税收入“收支两条线”管理,规避镇级财政风险,堵塞资金管理中的漏洞。  

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