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财政审计信息

关于信宜市2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布机构: 信宜市审计局 发文日期: 2017年01月06日
名    称: 关于信宜市2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

关于信宜市2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

——2016927在信宜市第十四届人民

代表大会常务委员会第51次会议

信宜市审计局局长  刘毅

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定以及全国审计工作会议的安排部署,今年本级预算执行和其他财政收支审计,紧紧围绕促进积极财政政策贯彻落实、盘活存量资金、整合专项资金和统筹安排使用方面开展工作,对财政部门2015年度市本级财政预算管理情况、非税收入的征收和使用情况进行了审计,同时,延伸审计调查了19个镇(街道)财政预算户专项资金和部分镇级财政专户资金结余情况、部分专项资金的使用情况。

一、本级财政预算执行审计情况

2015年财政总收入513205万元,比上年增长19.66%,其中一般公共预算收入95355万元、上级补助收入405061万元、债务转贷收入12358万元、调入资金431万元;上年结余63521万元。

财政总支出531826万元,其中一般公共预算支出511057万元、上解上级支出-673万元、债务还本支出4508万元、增设预算周转金-5974万元、安排预算稳定调节基金21180万元、调出资金1728万元;年终结余44900万元,其中结转下年度支出44900万元。

2015年,在市委市政府的正确领导下,我市财税部门加大税收征管力度,积极争取上级的补助收入,取得了较好的成绩。财政收入的质量有所提升,税收占一般预算收入比重的62.16%。全市公共财政运行平稳,财政收入持续增长,财政支出保障有力,民生实事扎实推进,更多财政资金投向公共服务和民生建设,全市在一般公共服务、教育、社会保障和就业、医疗卫生等四方面支出335324万元,占一般预算支出的65.62%,为社会稳定和发展提供了有力保障。

但由于我市第三产业不发达、生产性制造企业较少,税收主要源自房地产建筑行业,增收难度较大,地方财政自给能力不足,因此我市财政收入总体质量欠佳,结构不够合理,一般预算收入仅占财政总收入的18.58%,大部分财政支出仍靠上级补助收入。对去年审计提出的存在问题已基本整改,本次审计发现如下问题。

(一)财政存量资金方面。

1.部分镇级财政资金长期结余沉淀4187.52万元。

119个镇(街道)财政预算户2015年末结余的专项资金中,有2247万元属于2013年或是2013年以前年度的项目资金,其中有部分项目的资金很少使用或全部未使用,每年年末作结转处理、实为结余资金。

2)截至20166月底,水口镇供水管网扩改及基础设施建设资金结余253.72万元、平塘镇“9.21”救灾专项资金结余142.21万元、钱排镇“9.21”救灾专项资金结余1544.59万元。三个镇的项目资金1940.52万元多年连续结转,财政资金不能及时发挥效益。

2.财政部门部分项目资金连续结转,未及时拨付使用。经审计抽查市财政局的教育专款,截至2015年底,在预算结转的项目中,有属于2013年度项目预算的10个项目资金共计832.29万元,未及时拨付使用。

对于上述镇级财政存量资金4187.52万元,市审计局已下审计决定,由市财政局核实后收缴国库。

(二)社保基金收支和政府债务均未纳入预算管理。

2015年,市财政局社保基金收入156720.65万元、支出134695.67万,以及2015年初政府存量债务5639.18万元,本年偿还债务1689.18万元,均未纳入预算编制管理。

(三)贵子中学重复多支付工程款103.44万元。

20131月至20166月,贵子中学有科学楼外墙修缮工程、科学楼室内维修工程和旧教学楼电气安装及粉刷工程等13个工程项目均由茂名市信宜建筑工程公司承建,工程结算价合计270.37万元。贵子中学工作人员支付工程款时不认真履行职责严格审核资料,期间共支付茂名市信宜建筑工程公司和项目经理曹辉平工程款373.81万元,多支付工程款103.44万元。审计发现问题后,曹辉平于201684退回工程款67.27万元给贵子中学,截至201687,贵子中学尚有多支付的工程款36.17万元未能追回。由于贵子中学工作人员工作不认真负责玩忽职守,导致财政资金损失,市审计局已将该问题移送信宜市人民检察院处理。

(四)违规举借政府性债务。

2015年,市政工程项目管理处违反规定以BT方式举债8585.49万元,建设改造市区淘金湾大桥至南环大桥西堤道路、绿雅河两岸及人民路。

(五)工程建设管理不到位。

市水务局负责的思贺镇思贺河防洪堤工程项目于2014122签订工程合同,施工期约300天;高城水库除险加固工程于2015120签订工程合同,计划工期是240天。上述工程由于群众关系复杂和汛期施工难度增加,工程进展缓慢,截至20166月底,未见竣工验收,出现超工期现象。

此外,市人民公园改造工程已完工并投入使用两年,目前仍未进行工程结算。

(六)农村困难家庭子女义务教育阶段生活费补助发放不够规范。

审计抽查了水口镇大村小学、赤坎小学和丁堡镇大舍坡小学、旺坑小学等学校的农村困难家庭子女义务教育阶段生活费补助发放情况,发现大部分学校未按上级要求进行规范发放管理,发放资料中未见个人申请、联席会议评议、张榜公布照片、审批确定等资料。

二、城镇保障性安居工程审计情况

2015年,我市共筹集和安排保障性安居工程财政性资金10365.09万元,当年支出1470.75万元,累计结存11422.95万元。2015年底保障人数达到10604028人,比2014年增加2911107人,增长37.85%。另外,我市加快推进各类棚户区改造,完成棚户区改造75375人,新增拆迁各类棚户区7898.96平方米,向享受货币安置的31户棚户区居民每户平均发放住房安置资金564354元,44户棚户区居民改造后返还土地面积4611.96平方米。审计发现在保障性住房资金使用和住房保障分配管理方面存在以下问题。

(一)城镇保障性安居工程资金使用效益较低。

    截至2015年底,我市保障性安居工程专项资金结余11422.95万元,其中上级补助资金813.35万元,已闲置未拨付使用超过1

(二)住房保障分配管理方面问题。

    一是虚报骗取保障性住房待遇。主要是有72户虚报家庭收入、住房等资料骗取住房保障待遇,有9户家庭已申报其他住房保障,还违规重复申请住房保障待遇;二是住房保障退出机制仍不健全。经市房管部门核实有3户保障对象家庭收入、住房等条件发生变化,不再符合保障待遇享受条件,未按规定及时退出,其中2户违规享受保障性公租住房2套,违规领取货币补贴1户,金额0.02万元。三是农村危房改造认定程序不规范,资料不完整。审计抽查发现大成镇农村危房改造对象认定程序不规范,未能按要求在“一户一档”档案中反映认定过程,档案中大部分内容为空白。

市政府和相关部门已采取措施积极整改以前年度跟踪审计发现的问题。对于20122014年跟踪审计发现的14个问题,截至201512月底,已整改到位12个,其中:在促进资金管理规范方面,财政已按预算拨付补助资金24万元;在促进保障性住房公平分配和有效使用方面,取消了13户不符合条件家庭的保障对象资格,清退不符合条件使用保障性住房3套。

2014年跟踪审计指出金碧花园34幢公租房工程施工工期过长,未能按时完工和交付使用的问题至今未能整改到位。

三、经济责任审计及其他财政财务收支审计情况

20157月至20167月,市审计局完成经济责任审计及其他财政财务收支审计项目20个,其中经济责任审计项目17个,财政财务收支审计项目2个,企业审计项目1个在审计过程中重点关注领导干部任职期间的单位资产负债变化、民主决策、廉政建设等情况,为政府和组织部门提供比较真实可靠的审计报告。在审计中发现存在以下主要问题。

(一)资金使用方面存在的问题。

一是挤占挪用财政资金。如市粮食局挪用改制资金595.80万元用于借给市粮食购销公司周转和本单位经费开支,市二中部分日常维修和零星采购费用占用专用基金48.41万元,市开发区管委办挤占挪用基建专款用于行政经费开支47.44万元。二是多申报储备粮轮换亏损套取财政资金。2013年至2014年,市粮食购销公司通过多申报储备粮轮换亏损,套取财政资金43.63万元。

(二)未严格遵守税法方面存在的问题。

    一是3个单位欠缴税款共计483.62万元,其中市开发区管委办欠缴土地使用税等218.32万元,市粮食购销公司欠缴企业所得税、房产税、营业税等137.23万元,市二中欠缴个人所得税等128.07万元。对市开发区管委办和市粮食购销公司欠税事项已移交信宜市地方税务局追收,其中市开发区管委办欠缴的税款218.32万元已全部征收入库,市粮食购销公司欠缴的税款截至20168月底已征收入库24.92万元。二是支付款项未及时取得发票入账,导致收款方漏缴税款。主要是市二中饭堂支付食品、工程等款项783.68万元,合水镇政府支付工程款214.88万元,市粮食购销公司支付稻谷款129.11万元、支付劳务费用36.85万元、修理费4.60万元,茶山镇政府支付垃圾清运费19.25万元和怀乡卫生院支付租赁费、牙科耗材等费用8.56万元,均未及时取得完税发票,导致收款方漏缴税款。

    (三)财政资金收入方面存在的问题。

    一是部分单位非税收入和资产收益未实行“收支两条线”管理。其中市二中小卖部及加菜部管理费等收入393.73万元、市经信局生猪屠宰管理费收入114.19万元、市粮食局资产出租及出售收益68.83万元、市环卫局铺位租金的税后收入8万元,均未实行“收支两条线”管理。二是未按规定及时足额收取应收收益。其中市开发区管委办少收入园企业租金32.16万元、怀乡镇政府少收基础设施配套费36.90万元、合水镇政府少计收进楷水电站收益分成款12.31万元。

(四)工程项目手续不规范不完善。

    如市妇幼保健院门诊综合楼长期未办理结算验收手续,市人民医院基建程序混乱,茶山镇政府部分工程建设未经政府采购部门审批、未签订合同先建设、未办理工程验收、结算手续,合水镇政府13个工程项目未经政府采购部门审批,西江中学4个工程项目未及时办理竣工验收结算。

四、国家和省重大政策措施落实跟踪审计情况

根据审计署和省审计厅的工作安排,2016年上半年市审计局共投入工作力量174人次,重点跟踪审计了财政存量资金盘活情况、政府债券风险情况和PPP模式推进情况、深化商事制度改革落实情况、促进创业政策的推动情况、促进简政放权政策落实情况和小额贷款公司运营风险等政策落实情况。审计发现问题17个,涉及金额3714.60万元,发出审计整改函3份。审计发现主要问题如下:

(一)部分项目长时间未能完工,财政资金未能及时拨付使用。截至20163月底,市财政局在预算结转的项目中,7个项目属于2013年或是2013年以前年度的项目预算,资金共计3580.60万元。项目多年连续结转,财政资金未能及时发挥效益。

(二)PPP投融资模式改革未启动。截至20163月底,我市尚未出台PPP投融资模式的实施方案或指导意见,未建立PPP投融资模式的工作机制和PPP项目库。

(三)小额贷款公司监管和经营不规范。审计对信宜市玉津小额贷款有限公司进行审计调查,发现市金融工作局在对小额贷款公司监管检查过程中,发现的问题未发出正式整改通知书,也未见小额贷款公司整改材料。公司贷款较集中,未严格执行中央、省有关小额贷款公司“坚持小额、分散、短期的经营原则”的规定。公司贷款余额未合理定位分类和计提风险准备金、逾期贷款及不良贷款逐年增加,经营风险加大。

对于上述发现的问题,市审计局已向相关单位发出审计整改函,有关问题上半年已全部整改到位。

五、加强财政管理的意见

(一)加强盘活财政存量资金、整合专项资金并统筹安排使用,促进减少财政资金沉淀,推动财政资金合理配置、高效使用。

(二)加强预算管理,规范预算编制,确保将所有政府收支纳入预算管理。

(三)认真落实国家和省关于政府性债务管理的规定,履行政府性债务的监管职责,切实加强政府性债务管理,防范财政风险

(四)加强对财政资金的分配、拨付、使用全过程进行经常性监督检查,特别要加强对拨付到单位的专项资金监督检查力度,确保财政资金的安全。

主任、各位副主任、各位委员,感谢市人大常委会对审计工作的重视和支持。在今后的工作中,我们将认真落实人大常委会的审议意见,加大审计监督力度,采取有效措施整改存在的问题,强化管理和制约机制,进一步规范经济秩序,以保证我市经济和社会的健康发展。

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